四、计算分析题 1、某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： （1）年初现金余额为 10万元，应收账款 20万元，存货 30万元，应付账款 25万元；预 计年末应收账款余额为 40万元，存货 50万元，应付账款 15万元。 （2）预计全年销售收入为 100万元，销售成本为 70万元，工资支付现金 20万元，间接 费用 15万元（含折旧费 5万元），购置设备支付现金 25万元，预计各种税金支出 14万元， 利息支出 12万元。 （3）企业要求的最低现金余额为 25万元，若现金不足，需按面值发行债券（金额为 10万 元的整数倍），债券票面利率为 10%，期限 5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。 企业所得税税率为 25%。 <1>、计算全年现金流入量； <2>、计算全年购货支出； <3>、计算现金余缺； <4>、计算债券筹资总额； <5>、计算期末现金余额。 没思路，怎么做？

Kelly

于2019-06-07 09:00 发布   4146次浏览

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