本年利润如何冲减以前年度损益调整

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-01-16 09:51

我公司本年补缴以前年度增值税80万元，已计入以前年度损益调整，本年利润科目期初余额为20万元，本年实现利润90万元，请问，我如何计提本年的所得税
是按90万-80万的金额计提，还是90+20-80这么计提？
还是说要先把90万的全计提所得税后再去弥补？90*0.25=22.5
还是这个样子弥补---67.5+20-80

邹老师解答

2016-01-16 12:24

调整以前年度增值税不计入以前年度损益调整，所得税才是以前年度损益调整核算

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