送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-01-16 09:51

我公司本年补缴以前年度增值税80万元,已计入以前年度损益调整,本年利润科目期初余额为20万元,本年实现利润90万元,请问,我如何计提本年的所得税 
是按90万-80万的金额计提,还是90+20-80这么计提? 
还是说要先把90万的全计提所得税后再去弥补?90*0.25=22.5 
还是这个样子弥补---67.5+20-80

邹老师 解答

2016-01-16 12:24

调整以前年度增值税不计入以前年度损益调整 ,所得税才是以前年度损益调整核算

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