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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-01-16 09:51

我公司本年补缴以前年度增值税80万元，已计入以前年度损益调整，本年利润科目期初余额为20万元，本年实现利润90万元，请问，我如何计提本年的所得税 
是按90万-80万的金额计提，还是90+20-80这么计提？ 
还是说要先把90万的全计提所得税后再去弥补？90*0.25=22.5 
还是这个样子弥补---67.5+20-80

邹老师 解答

2016-01-16 12:24

调整以前年度增值税不计入以前年度损益调整 ，所得税才是以前年度损益调整核算

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相关问题讨论
这是减少未分配利润的
2020-07-06 12:01:19
你好！以前年度损益调整也要做本年利润结转的
2020-05-07 13:36:10
同学你好！以前年度损益调整  这个是直接结转到利润分配的哦
2021-07-19 11:04:04
你好，以前年度损益调整是转到利润分配，而不是本年利润
2019-08-19 18:53:17
损益类科目是要通过以前年度损益调整科目来调整的
2019-05-29 14:54:13
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