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小洪老师

职称： CMA,财务分析,cfa一级和二级

2019-06-09 18:40

你好，不可以的，必须采用一般计税。

向日葵 追问

2019-06-09 18:42

为啥呢？不是销售旧的固定资产可以采用3%的税率吗

小洪老师 解答

2019-06-09 18:43

你好你公司是主要销售旧物（旧汽车）的嘛，这样的话可以的

向日葵 追问

2019-06-09 18:45

不是，是卖钢材，只是公司固定资产小汽车卖了一万二，我们没开发票，但是还是要确认收入，这种是不是就要交增值税

向日葵 追问

2019-06-09 18:50

不开票，做无票收入，申报缴纳增值税吗？

小洪老师 解答

2019-06-09 19:19

你好，是的，一般来说不开票确认收入风险有点大，增值税肯定要申报的3%

向日葵 追问

2019-06-09 20:14

我们卖钢材，开不出卖汽车的票呀

向日葵 追问

2019-06-09 20:14

另外增值税是按3%还是13%

小洪老师 解答

2019-06-09 20:36

你好卖钢材13%，卖旧车3%

向日葵 追问

2019-06-09 20:56

3%减按2%是不？需要去备案不

小洪老师 解答

2019-06-09 22:03

你好是的，这个呢还是要去备案的

向日葵 追问

2019-06-09 22:07

那我这笔业务申报无票收入可以吗？我们开不出卖车的发票，但是税缴了，做其他收入还是营业外收入，谢谢老师哈

小洪老师 解答

2019-06-09 22:08

你好税都缴了开不开票已经不重要了，这个只能作为其他业务收入

向日葵 追问

2019-06-09 22:21

那如果卖了一万二的收入，这个固定资产小汽车的处置怎么完整的分录怎么做？谢谢老师

小洪老师 解答

2019-06-09 23:39

你好，借固定资产清理，贷营业外收入

向日葵 追问

2019-06-10 09:37

那之前说计入其他业务收入，是不是收到这笔款做，借:银行存款贷:其他业务收入，应交税费应交增值税销项税额，做固定资产处置的分录借固定资产清理贷营业外收入，是不是这样理解

小洪老师 解答

2019-06-10 09:48

你好是这样理解的

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相关问题讨论
你好，不可以的，必须采用一般计税。
2019-06-09 18:40:46
一般纳税人销售自用的固定资产，计算增值税的方法主要有两种： 1、按照购入时的价税合计额以及销售时的价税合计额相减，结果为实际处分固定资产时应当缴纳的增值税。 2、按照购入时的价税合计额乘以处分前与处分后使用期限的比例，再乘以当地增值税税率，结果为实际处分固定资产时应当缴纳的增值税。 同时需要注意，出售固定资产时，务必按照购入或者置换时的发票作为增值税的结算凭据。
2023-02-27 14:04:51
1， 一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 　　一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，按照《财政部国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税[2008]170号）第四条的规定执行。 2、自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的固定资产（以下简称已使用过的固定资产），应区分不同情形征收增值税： 　　（一）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 　　（三）2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。（财政部、国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知 文号：财税[2008]170号） 3.小规模纳税人（除其他个人外，下同）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。 　　小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应按3%的征收率征收增值税。
2017-05-31 10:44:07
你好，这个是需要缴纳增值税的。
2021-11-03 08:08:08
附注1：一般纳税人销售自己使用过的固定资产或销售旧货按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%)×2% 2.只能开具增值税普通发票 (二)如何报表申报 1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1%2B3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算； 3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1%2B3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。 附注2：一般纳税人销售自己使用过的固定资产放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%) 2.可以开具增值税专用发票 (二)如何报表申报 1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1%2B3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算。
2020-07-15 09:51:22
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