吴老师，老师，我们公司的预付款，比如购买外网推广链接位（付费一个季度），当时做的，借：预付款，贷：银行存款。后期预付款没有冲掉，这个正常应该做到预付款吗？那现在错了我应该怎么调整，都跨年了的，现在我的资产负债表不平

周小妖 追问

2016-01-16 14:52

那预付和其他应付跨年的调整可以直接做相反分录进行调整吗，2014年本应该是做到其他应付的，做成了预付，2015年我应该怎么调

周小妖 追问

2016-01-16 15:00

2014年实际预付分录为，借：其他应付 3000   贷：银行存款3000     2014实际发生费用的时候做的  借：管理费用3000  贷：预付3000；不能直接冲抵，那2015年的时候我要怎么调整其他应付和预付才是正规的呢？

周小妖 追问

2016-01-16 15:06

还有老师，我总账上预收账款贷方余额53545，报表上是54464，这个差异要怎么查？

周小妖 追问

2016-01-16 17:17

老师，填年度的财务报表选择的是小企业，其中现金流量表不填行吗

晓海老师 解答

2016-01-16 14:21

你好！现在取消待摊费用科目，不夸年的费用可以一次性计入相关费用，

晓海老师 解答

2016-01-16 14:48

可以这样调整、、、、、、、、、

晓海老师 解答

2016-01-16 14:57

如果牵扯费用按规定是不可以的

晓海老师 解答

2016-01-16 15:05

你好！这样的话可以直接调整，费用2014年已经结转了，不影响利润

晓海老师 解答

2016-01-16 15:35

查明细账和报表公式看看是那里的错误

晓海老师 解答

2016-01-17 08:51

你好！如果税务局有申报表就需要申报