送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-10 10:21

您好
没有发票不能入账 即使入账 汇算清缴的时候也要调整
借:管理费用——租金等
贷:银行存款等
借:原材料
贷:应付账款等

四毛呀 追问

2019-06-10 10:57

那怎么办

bamboo老师 解答

2019-06-10 10:58

那您尽量取得发票啊

四毛呀 追问

2019-06-10 11:13

材料给钱了,那还是应付吗?

bamboo老师 解答

2019-06-10 11:17

那您用银行存款代替应付账款科目

四毛呀 追问

2019-06-10 11:26

可是没票也可以吗?小规模纳税人直接原材料跟银行?那应交税费?

bamboo老师 解答

2019-06-10 11:29

小规模纳税人不抵扣进项税额 价税合计计入成本
前面说了没有发票 不可以入账 即使入账 汇算清缴的时候也要调整

四毛呀 追问

2019-06-10 11:50

前面说的这个是有发票的入账方式?

bamboo老师 解答

2019-06-10 11:57

是的 没有发票的话 会计上也可以这样账务处理 汇算清缴调整

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这个实务中建议按发票做,借原材料 2910 贷银行 2900 贷库存现金 10 或者是贷营业外收入10元,不按发票做,有后续这个稽查税局怀疑是不是找替票风险
2020-11-04 10:32:14
外帐根据发票入账: 借:原材料 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款 内帐根据税点入账: 借:管理费用 贷:银行存款
2018-05-15 13:53:55
可以的 不过建议在当年入账
2015-11-30 14:25:31
借原材料 贷应付账款暂估
2015-11-15 17:19:35
您好,做预付账款。谢谢
2021-12-11 18:41:48
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