股东其他应付款转资本公积可以一笔分录就转吗？

含蓄的树叶 追问

2019-06-10 11:03

之前的其他应付款是分次转入的，那我现在可以以借：其他应付款，贷：资本公积，这样是可以的是吗。那这样涉及到企业所得税吗，汇算的时候调增

吴少琴老师 解答

2019-06-10 11:04

超出注册资本的就计入资本公积就可以了，不涉及所得税

含蓄的树叶 追问

2019-06-10 11:06

之前是借款的方式打入，现在转资本公积，是不是属于债务豁免呢？

吴少琴老师 解答

2019-06-10 11:07

对方是股东还是不是股东

含蓄的树叶 追问

2019-06-10 11:07

是股东

吴少琴老师 解答

2019-06-10 11:08

是股东，就计入实收资本，超出出资就计入资本公积

含蓄的树叶 追问

2019-06-10 11:12

他的资本已经交足了，后续又打款进来，当时就做成了其他应付款，现在双方签订了协议，要把其他应付款转入资本公积，我现在的疑问是这样转属于债务豁免吗？是企业的营业外收入吗？后续是不是需要交纳企业所得税？

吴少琴老师 解答

2019-06-10 11:13

不是债务豁免，计入资本公积，不交企业所得税

含蓄的树叶 追问

2019-06-10 11:13

这样转了。后期如果税务局查账会不会有问题

吴少琴老师 解答

2019-06-10 11:14

属于额外出资，就计入资本公积

含蓄的树叶 追问

2019-06-10 11:15

我也到税务局咨询过，有的说要交所得税，有的说不交，

吴少琴老师 解答

2019-06-10 11:15

计入资本公积不交

含蓄的树叶 追问

2019-06-10 11:16

好的，谢谢老师

吴少琴老师 解答

2019-06-10 11:16

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