加计递减计提的是本期可加计递减金额还是本期实际递减金额？

Ａ以诚感人者，人亦诚而应。 追问

2019-06-10 11:10

例，本期可加计递减额100，实际递减额为0，计提时加计递减100，但是实际递减时需要做会计分录吗？

bamboo老师 解答

2019-06-10 11:10

实际抵减的时候
借：应交税费——未交增值税
贷：其他收益
银行存款

Ａ以诚感人者，人亦诚而应。 追问

2019-06-10 11:12

老师，计提加计递减分录是怎样的

bamboo老师 解答

2019-06-10 11:16

计提的时候填附表四就可以了 不用另外做分录

Ａ以诚感人者，人亦诚而应。 追问

2019-06-10 11:24

老师，那我这里出现这样的情况，四月份可以有可加计递减额1001.9，实际递减为0，当时做账的时候没有计提，的。现在报五月份增值税，有加计递减期初金额1001.9，本期加计递减发生额是434.16，增值税附表4本期加计递减额为1436.06，本期实际递减额需要1436.06，我5月份本期计提加计递减应该是计提1436.06还是434.16呢？

bamboo老师 解答

2019-06-10 11:25

5月份本期计提加计递减应该是434.16  
加上上期的就是1436.06

Ａ以诚感人者，人亦诚而应。 追问

2019-06-10 11:29

那四月份没有计提啊，账上没有1001.9，你是不是说计提的时候填附表4然后不用做分录吗？

bamboo老师 解答

2019-06-10 11:30

是啊 那您4月份有没有填附表四呢？您填了的话 附表四第六栏期初就有数字的

Ａ以诚感人者，人亦诚而应。 追问

2019-06-10 11:31

四月份有填附表4，那账上和报表就不一致了，账上没有1001.6元的计提，但是报税上有呢啊

bamboo老师 解答

2019-06-10 11:32

这个没有在主表上体现 怎么会不一致

Ａ以诚感人者，人亦诚而应。 追问

2019-06-10 11:35

老师，现在我报5月份税的时候，要加计递减1436.06了，但是5月份只计提了434.16,期初的加计递减1001.6在四月没有计提，所以账上的加计递减只有434.16啊，但是报税报表递减1436.06呢

bamboo老师 解答

2019-06-10 11:36

您实际抵减的时候 就抵减1436.06 写这个金额

Ａ以诚感人者，人亦诚而应。 追问

2019-06-10 11:38

啊，老师我想问的是做账计提的问题啊

bamboo老师 解答

2019-06-10 11:42

我明白您的意思
这个不需要计提 只需要在实际发生的时候做分录就可以了 我前面已经说过了啊 不需要

Ａ以诚感人者，人亦诚而应。 追问

2019-06-10 11:45

哦，好的，谢谢老师了，太感谢了

bamboo老师 解答

2019-06-10 11:55

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快