我们提供了专票，他们给我们把进项往个人账户转，怎么做分录

晨曦 追问

2019-06-10 11:29

进项税额打给个人账户

张艳老师 解答

2019-06-10 11:30

您公司是开票方，还是受票方？

晨曦 追问

2019-06-10 11:31

开票方，给别人专票，别人把进项税额转给我们个人账户

张艳老师 解答

2019-06-10 11:35

不建议这样操作，是要往公司公户打款的。
借：其他应收款
      贷：主营业务收入
            应交税费--应交增值税（销项税额）

晨曦 追问

2019-06-10 11:37

我们是第三方，跟供货方买的票，给销售方拿材料票，进项税额他们不和销项低减，所有全额扣下我们的税费，拿回来专票，进项转给我们个人，是这样，你明白没

张艳老师 解答

2019-06-10 11:41

我看明白您的意思了，首先您这样操作会涉及虚开增值税发票的，不建议这样操作。
您的这样业务只能在内帐核算了，因为外帐增值税无法核算。
借：库存现金等
       贷：主营业务收入

晨曦 追问

2019-06-10 11:42

不明白

晨曦 追问

2019-06-10 11:42

那这部分进项税额，走公章转出去，怎么做账？

张艳老师 解答

2019-06-10 11:44

和您描述一下您的业务，您看老师理解的是否正确？
您公司销售给下游客户材料，但是发票不是您公司开具的，而是您公司向您公司的供货方购买的（发票抬头为您的下游客户），由于您公司没有开具发票，对方扣了税点，但是又由于您公司让您的供货方给您的下游客户开具了发票，您的下游客户又给您公司的个人账户打款了此发票的税点，是这样的吧？

晨曦 追问

2019-06-10 11:46

什么了

晨曦 追问

2019-06-10 11:47

我们是建筑公司，挂靠的，我们是个人，必须走公章

张艳老师 解答

2019-06-10 11:48

抱歉，没有接触过建筑挂靠业务，帮您解答不了。建议您可以就此问题向其他老师进行提问。

晨曦 追问

2019-06-10 11:48

看你也不行

张艳老师 解答

2019-06-10 11:52

没能帮到您非常抱歉。

晨曦 追问

2019-06-10 15:01

慢慢读了你的上面那段话，好像就是这样子，下游客户给我们公司退进项税额，给我们打到个人账户，怎么处理账务

晨曦 追问

2019-06-10 15:03

下有客户是什么意思，下游客户，是不给我们开具发票的销项税额的，我们的供应商就是进项税额的我们只是中间人

张艳老师 解答

2019-06-10 16:18

我真的没有接触过挂靠业务，不清楚其账务处理的思路，我理解的业务是您公司作为挂靠方是要给被挂靠方开具发票的，而您公司是直接从供应商那里取得进项发票给被挂靠方，我的理解您公司只能按类似提供咨询或中介服务那样确认收入。不知道适合不适合您问题的实际情况。