老师，之前暂估的主营业务成本，每个月来一部分发票，我冲销暂估之后，又重新入到成本里了，利润表营业成本那里每个月都是负数，可以吗？

凉凉凉 追问

2019-06-10 11:23

不好意思，老师，我忘记减税金了，利润表营业成本那里冲销之后，是0

凉凉凉 追问

2019-06-10 11:25

如果年末收到的发票不够暂估的，咋办？老师

bamboo老师 解答

2019-06-10 11:25

那是正确的 暂估金额跟发票金额一致的话

凉凉凉 追问

2019-06-10 11:32

老师，五月份收到的一张成本进项票税率是10%，可以正常抵扣吗

bamboo老师 解答

2019-06-10 11:32

五月份收到的一张成本进项票税率是10%，如果是以前业务发生的 可以正常抵扣

凉凉凉 追问

2019-06-10 13:22

是五月份发生的，老师，这个月申报时，我已经把它填在进项税额栏了，五月没有销项

bamboo老师 解答

2019-06-10 13:23

五月份发生的 那应该开具9%的发票 对方到时候被税务查到会让开具红字的

凉凉凉 追问

2019-06-10 13:25

老师，我们有即征即退，这个月开了一张销售收入的票，税额是7000多，之前是按照即征即退销项申报的，因为我们最近没有一般计税销项，现在一般计税进项留底税额有2万多，下个月申报时我可以把这个销售收入税额全额抵扣吗？不申报即征即退销项了？

凉凉凉 追问

2019-06-10 13:26

那我们现在怎么办

bamboo老师 解答

2019-06-10 13:27

您以后还有一般计税么？这个留底的话 可以一直留着的啊 知道企业注销

凉凉凉 追问

2019-06-10 13:29

是可以留着，我想下可以用即征即退销项抵扣进项留底吗？进项税率是10%，销项税率是13%

bamboo老师 解答

2019-06-10 13:33

可以用即征即退销项抵扣进项留底

凉凉凉 追问

2019-06-10 13:39

老师，如果对方开具了红字发票，我们这边已经入账并认证申报了，是不是要做进项转出，要转出1%的税率吗？

即征即退销项税额只要不申报时填写在增值税报表即征即退那里，就可以用留底的进项税额抵扣，是吗？意思就是退税不可以抵扣，不申请退税就可以抵扣吗？

bamboo老师 解答

2019-06-10 13:40

您已经认证抵扣了 您开具红字发票信息表 做进项税额转出 根据发票的金额做进项税额转出

凉凉凉 追问

2019-06-10 13:46

现在是我这个月申报时已经认证，并填写在申报表进项栏，还没抵扣，现在还在申报期，我可以修改增值税申报表的，我现在就要开红字发票信息表吗？这个我没开过，在税控盘里开吗？另外，要对方重新开具一张9%的专票吗

bamboo老师 解答

2019-06-10 13:47

您收到发票的是什么税率 就开具什么税率
自己在税控盘里面开具 这个月开具下个月申报 可以不着急

凉凉凉 追问

2019-06-10 14:04

这个是5月份开过来的票，6月初我已经申报，填写在增值税报表进项留底税额里了？我现在要怎么做？五月份这张发票还用入账吗？，是要对方重新开具一张9%的税率的发票给我们重新入账   ，申报  吗？

bamboo老师 解答

2019-06-10 14:06

这个月按正常的申报 要入账 
已经隔月了 对方不好作废 只能等你开具红字发票信息表 开具红字发票
等对方开了红字发票后再开正确的蓝字发票给您即可 
都是7月申报期申报

凉凉凉 追问

2019-06-10 14:29

老师，我这个月开具红字发票信息表，啥时间做进项税额转出？7月申报时怎么申报？这种情况必须是我们这边开具红字发票信息表之后，对方才可以开红字发票吗？

bamboo老师 解答

2019-06-10 14:32

是的 您已经认证抵扣 必须您单位开具红字发票信息表之后，对方才可以开红字发票
您开具红字发票信息表的次月做进项税转出申报