我们公司2019年5月1日给甲公司开出打印机租赁费发票1000元为2019年5月1日到2020年4月30日的租赁费，请问怎么做分录？是做预收账款还是其他业务收入？如果做收入怎么结转成本？

嘟噜嘟噜 追问

2019-06-10 11:46

折旧要把这一年的折旧都折了吗

暖暖老师 解答

2019-06-10 11:47

不是，按照月确认收入，计提折旧

嘟噜嘟噜 追问

2019-06-10 12:18

款是开出发票后10多天就收到了全部1000元，收到的款都确认为收入？还是预收账款？又都开了发票的，是开发票就应该确认收入？

嘟噜嘟噜 追问

2019-06-10 12:19

如果开发票都确认收入，那岂不是一起都结转一年的折旧成本？

暖暖老师 解答

2019-06-10 12:43

只要开了发票就要去人收入的

嘟噜嘟噜 追问

2019-06-10 12:44

那岂不是都要确认一年的折旧做成本？

暖暖老师 解答

2019-06-10 12:45

嗯，收入和成本是一起的，

嘟噜嘟噜 追问

2019-06-10 12:46

财务软件里，是设置的每月折旧，那要怎么做，要一次计算一年的折旧金额做成本结转？

暖暖老师 解答

2019-06-10 13:05

那你开具的发票先缴纳了税金，收入放在预收款，每月确认收入

嘟噜嘟噜 追问

2019-06-10 13:16

请老师帮我写一下分录谢谢：我们是小规模纳税人3%增值税
1:5月开出发票1000时，
2:6月银行收款1000时，
3:5月确认收入
4:5月结转成本

暖暖老师 解答

2019-06-10 13:18

借应收账款
贷其他业务收入
应交税费
借银行存款1000
贷应收账款1000
借其他业务成本
贷累计折旧

嘟噜嘟噜 追问

2019-06-10 13:20

您上面不是说做到预收账款里吗？每月确认收入结转成本，您这样的分录不就是一次全部确认了收入，结转一年的成本？

暖暖老师 解答

2019-06-10 13:21

我以为你一次性开一年的发票，这个1000只是一个月的吗不是

嘟噜嘟噜 追问

2019-06-10 13:25

是一年的发票啊，老师请您仔细点，对学员的影响挺大的。

嘟噜嘟噜 追问

2019-06-10 13:25

分录到底怎么做？

暖暖老师 解答

2019-06-10 13:26

你这个1000是一年的收入金额，你确定？

嘟噜嘟噜 追问

2019-06-10 13:26

是的，

暖暖老师 解答

2019-06-10 13:28

借应收账款
贷预收账款
应交税费
借银行存款1000
贷应收账款1000
确认收入
借预收账款
贷其他业务收入
借其他业务成本
贷累计折旧

嘟噜嘟噜 追问

2019-06-10 13:32

第一个分录：
借应收账款
贷预收账款
应交税费
这里的贷预收账款，感觉怪怪的，钱还没到，怎么做预收账款呢？

暖暖老师 解答

2019-06-10 13:33

那没办法，只是过渡一下的科目，确认有点怪