老师，开出增值税发票时挂账时候的增值税是应交税费—应交增值税后面是未交税额吗

maize老师 解答

2019-06-10 13:01

那就挂应交税费 未交增值税吧，小规模增值税没有三级科目

maize老师 解答

2019-06-10 13:11

应交税费 应交增值税/未交增值税就可以，滞纳金做营业外支出就可以

maize老师 解答

2019-06-10 13:12

是的，你之前做错冲销重新做就可以

maize老师 解答

2019-06-10 13:25

那你一般纳税人，都没有结转到未交增值税下面去么

maize老师 解答

2019-06-10 13:30

增值税不做税金及附加下面去啊，你之前一般纳税人没有应交税费未交增值税这个科目么

maize老师 解答

2019-06-10 13:30

增值税没有计提啊你用啥计提？？

maize老师 解答

2019-06-10 13:31

那你之前都做啥，按下面这个都先结转到未交增值税下面去，不对就冲回重新做

maize老师 解答

2019-06-10 13:38

附加税这个做借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

maize老师 解答

2019-06-10 13:45

是的，做3笔就可以，之前不对那个冲掉，没有结转按上面结转

maize老师 解答

2019-06-10 13:48

不是啊，你刚才不是说你是一般纳税人时候没有结转么，没有结转增值税那现在就结转掉啊，小规模财会2016.22只设置应交税费应交增值税，没有别的科目，但是你之前启用三级科目现在软件用不了啊，所以我叫你用未交增值税代替啊

maize老师 解答

2019-06-10 13:51

你去调吧，不对就调下，没有结转就结转下不能用科目不要用，不要自创科目，财会2016.22你可以去看下

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 12:58

问的是18年12月份做的，12月1日变小规模的

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 12:59

12月1日变为小规模

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:03

那是在12月份计提税费吗，计提的时候税金及附加后面应交增值税只有已交税金呢，实际是次年一月份交的税费，因此产生滞纳金

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:11

滞纳金另外做一笔吗

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:15

计提的时候我这边税金及附加后面只有已交税金，要增加新的(应交税费—未交增值税)二级科目吗

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:26

没有

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:33

还有其他的教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税呢

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:36

12月衣服变为小规模纳税人，12月中旬开出得的票产生的有增值税，一月份缴纳税款有增值税还有附加税以及滞纳金

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:38

那就是增值税做一笔，附加税做一笔，滞纳金做一笔

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:46

12月1日变小规模纳税人了也是按之前一般纳税人做吗

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 13:49

好的