计提的时候是借 税金及附加，贷 应交税费—教育费附加，城市维护建设税，地方教育费附加，交款完了之后呢，交款是个人代缴的

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 14:22

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-06-10 14:22

有不明白的问题再咨询

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 14:25

开票时产生的税费用应交税费—未交增值税，到缴费时直接也是用应交税费—应交增值税冲吗

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 14:26

滞纳金是交款时才做的吗

江老师 解答

2019-06-10 14:48

上述说法完全正确，是这样的。就是开票时产生应交税费——应交增值税（销项税额），用当期的进项税额（计入了应交税费——应交增值税（进项税额）科目）冲，另外有前期留抵增值税也是可以冲的

'' じ小奋斗ゝ 追问

2019-06-10 14:49

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-06-10 14:51

有不明白的问题再咨询