送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-06-11 09:09

购买时,借,管理费用—办公费  贷:银行存款
减免税时,借:应交税费——应交增值税(减免税款) 借:管理费用   负数

Lius 追问

2019-06-11 09:15

我销售时的增值税都挂到应交增值税-销项税款里了,那税控减免时能不能直接挂到销项税款里呢

辜老师 解答

2019-06-11 09:15

不行的,这个不是销售的销项税,要确认为应交税费——应交增值税(减免税款)

Lius 追问

2019-06-11 09:18

那岂不是减免税款那里挂的是负数?那是不是需要冲平呢,还是一直挂着的数呢

辜老师 解答

2019-06-11 09:19

你是一般纳税人的话,需要缴纳增值税的时候,会结转各个明细科目的,这个也一起结转

Lius 追问

2019-06-11 09:20

请问怎样账务处理

辜老师 解答

2019-06-11 09:24

借:应交税费—应交增值税—销项税  贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—减免税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷:应交税费-未交增值税

Lius 追问

2019-06-11 09:27

哦,我清楚了,谢谢老师

辜老师 解答

2019-06-11 09:27

好的,客气,帮到你就好

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