税务局给我公司打电话说我们2016年有没交个税的，让我们补交个税。我这个月补交了21元，加十元滞纳金，怎么做账？

逢考必过HH 追问

2019-06-11 10:35

那借方不是还有余额不平吗

玲老师 解答

2019-06-11 10:38

你 前面有个 分配个税的分录

逢考必过HH 追问

2019-06-11 10:52

没有啊

逢考必过HH 追问

2019-06-11 10:54

2016年是之前会计做的，根本没做个税分录，直接借方管理费用，贷方应付工资，发放工资，借方应付工资，贷方库存现金

玲老师 解答

2019-06-11 11:01

因为你这个金额小 你就补记到现在的账上就好

逢考必过HH 追问

2019-06-11 11:08

补计现在账怎么做会计分录？

玲老师 解答

2019-06-11 11:19

原理的这部分工资做账了吗？

逢考必过HH 追问

2019-06-11 11:30

工资做了，就是没做个税

玲老师 解答

2019-06-11 11:35

计提 做了 那发工资做了吗

逢考必过HH 追问

2019-06-11 11:49

做了，就是没做个税，他就直接做的管理费用和应付工资，和发放工资，没做个税

玲老师 解答

2019-06-11 11:54

那你就是给职工多发了工资 下月发工资时扣 借应付职工薪酬贷银行存款 应交税费 -个人所得税

逢考必过HH 追问

2019-06-11 12:49

不是.那是做的假账，现在我们每个月做工资，个税报多少，做多少工资

逢考必过HH 追问

2019-06-11 13:25

我们个税不扣员工工资，公司给付个税

玲老师 解答

2019-06-11 13:39

那按你的实际工资做，应该是多少就做多少。

玲老师 解答

2019-06-11 13:40

主要的，你这个不是补去年的吗。

逢考必过HH 追问

2019-06-11 14:15

是去年的

玲老师 解答

2019-06-11 14:27

金额小直接补记在当年 你的意思 个税企业交 那就 借营业外支出  等贷应交税费-个税

逢考必过HH 追问

2019-06-11 14:37

企业给交，放在营业外支出？

玲老师 解答

2019-06-11 14:40

是的 这个不是企业的生产经营的支出 记营业外支出