老师好，员工聚餐的费用，我做以下分录对吗？ 借：应付职工薪酬（福利费） 贷：现金 借：管理费用 贷：应付职工薪酬（福利费）

????珍珍???? 追问

2019-06-11 11:22

然后还有一笔计提工资的分录金额是11400元，但是做完这两笔业务的分录后，我看余额表中应付职工薪酬的余额却是9269.64元，看不懂

文文老师 解答

2019-06-11 11:26

上述分录一借一贷，不影响余额。查下，应付职工薪酬是不是有期初余额

????珍珍???? 追问

2019-06-11 11:33

是的，我3月份之前保险费直接入合同成本了，所以没余额（图一）。4月因为没收入，所以我把保险入应付职工薪酬，期末没有结转到管理费用，造成有余额（图二），所以我应该在5月份补做分录

借：管理费用
贷：应付职工薪酬（保险费）


对吗？

????珍珍???? 追问

2019-06-11 11:35

文文老师 解答

2019-06-11 11:42

是的，补做分录就可以了。

????珍珍???? 追问

2019-06-11 11:55

再请教一下应交税费的余额，代表什么意思，如下图

文文老师 解答

2019-06-11 11:57

应交税费借方余额表示有预缴或多缴，贷方余额表示应交未交

????珍珍???? 追问

2019-06-11 11:58

余额是贷方-60495.98，表示什么意思呢

????珍珍???? 追问

2019-06-11 12:08

现在贷方余额是负数，是不是代表我司未抵扣的进项票而已？

文文老师 解答

2019-06-11 12:16

不是，应交增值税是贷方余额1724。62
应交税费，不仅仅有增值税，还有城建税，企业所得税等各项税费

????珍珍???? 追问

2019-06-11 12:24

不是吧？我还有1724.62增值税未交？我们已经两个月零申报了呢

文文老师 解答

2019-06-11 12:26

从科目余额表看，是这样的

????珍珍???? 追问

2019-06-11 12:40

那是不是我做错分录了？我在税务局申报上4月底的数据是
销项133944.19
进项148208.73
留抵14264.54

科目余额表上
进项是132094.64+交通客票106.10
销项是133944.19
应交1743.45

文文老师 解答

2019-06-11 15:31

二者的进项对不上啊

????珍珍???? 追问

2019-06-11 15:33

谢谢老师，找了两小时，终于对上了

文文老师 解答

2019-06-11 15:59

不用谢谢，问题有解决就好。请五星好评