怎么做啊，老师，没碰到过建筑行业

小黎老师 解答

2019-06-11 15:10

您好，本项目是老项目，按照简易计税核算。项目地在江苏属于异地项目需要预缴税款，预缴增值税=（1000-300）/1.03*0.03=20.39，城建附加税=20.39*（5%+3%+2%）=2.04，预缴个税=（1000-300）/1.03*0.4%=2.72，分录，借 应交税费-简易计税-预缴增值税 20.39 应交税费-应交城市维护建设费 教育费附加 地方教育费附加 2.04，应交个税 2.72 贷 银行存款 25.15.发生的成本费用 借 工程施工-合同成本-材料费 350 -分包成本300 -费用50 -人工费200 贷 银行存款 600 应付账款（分包）300  借应交税费-简易计税-分包抵减款 8.74 贷 工程施工-合同成本-分包成本 8.74 借应付账款（分包）300 贷 银行存款 300  项目开票 借 银行存款1000 贷主营业务收入 970.87 应交税费-简易计税-销项税额29.13  期末 借 应交税费-简易计税-销项税额 29.13 贷 应交税费-简易计税-预缴税款 20.39 应交税费-简易计税-分包抵减 8.74

小黎老师 解答

2019-06-11 15:11

您好，合同印花税=1000/1.03*0.03%=0.29   借 税金及附加-印花税 贷银行存款

小黎老师 解答

2019-06-11 15:13

本项目的利润=1000-350-300-50-200+8.74=108.74 因不知道公司整体利润落在小微还是不是小微，不知道具体挡， 暂无法算出所得税