老师，我们公司~~分公司，有一笔这样的业务，嗯，总公司是a公司，嗯，销售方式b公司，每次发生业务的时候都是先由b公司付款给总公司，然后再用总公司，嗯，转账给我们！那我做这个分录的时候，是先借…应收账款…~B公司，贷主营业务收入，和应交税费，老师，我们是分公司！比如说销售给b公司是500元，b公司给了总公司a. 500元，但是a公司嗯，转给我们分公司的时候只转了400元，收取了100块管理费用，那么这个账务该怎么处理好？

月如鸢 追问

2019-06-11 15:59

哦好的老师，那我可以，我到总公司a公司转款的时候，我是不是借银行存款，贷应收账款，B公司，可以不再通过a公司，是不是？嗯，老师如果有发票的话，我这个应收账款是不是要转到哪里？

小杨老师 解答

2019-06-11 16:01

最好是转到A公司往来上去，以后时间久了就不晓得到底是A公司还是B公司欠的钱啦，借：银行存款 400 ，应收账款A公司 100，贷：应收账款B公司 500

月如鸢 追问

2019-06-11 16:20

老师，因为我们是直接收到发票的，我只就是发票的话是总公司开的，但是这个应收款的话是b公司的，那我是不是先转到b公司，在做这个费用，但是老师之前我就直接，了管理费用，嗯带就是应收账款b公司这个有关系吗？

小杨老师 解答

2019-06-11 16:28

你们直接收到100万管理费的发票了是吧，那就直接计入管理费用就好了，借：银行存款 400 ，管理费用 100，贷：应收账款B公司 500

月如鸢 追问

2019-06-11 16:29

老师，我之前是分开了，就做了两笔，应收账款没有转到总公司a公司下面有关系吗？

小杨老师 解答

2019-06-11 16:30

没有关系的，祝您工作愉快