老师，当月有部分发票未认证的怎么处理，这个月需要做分录吗

妈妈爱菠菜 追问

2015-09-14 09:54

那我申报表怎么填呢

妈妈爱菠菜 追问

2015-09-14 10:03

那我月末转出未交增值税是已经按认证的转还是一起转呢

妈妈爱菠菜 追问

2015-09-14 10:20

老师，需要转出未交增值税不是在销项大于进项的时候吗，那我现在有部分未认证的但是我这个月做了分录了，那我在未交增值税转出的时候用销项减进项要把没有认证的减进去吗，，，，老师我是第一次做一般纳税人的，雏鸟一只，希望您教一下

妈妈爱菠菜 追问

2015-09-14 11:04

那待抵扣这部分怎么做分录的

邹老师 解答

2015-09-14 09:43

可以不用进行账务处理 
如果你一定要入账，可以先把进行计入待抵扣进项税额，等认证通过后计入进项税额

邹老师 解答

2015-09-14 09:51

可以先把发票留着，到时候认证做分录
如果这个月进行账务处理  借：原材料或库存商品  应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款或银行存款

邹老师 解答

2015-09-14 09:55

申报表不用管这个没有认证的发票部分，只是进项税金存在一个时间差

邹老师 解答

2015-09-14 10:04

转出未交增值税只需要转出应纳税额部分，跟你认证的没有必然联系

邹老师 解答

2015-09-14 10:24

未交增值税转出的时候用销项减进项，没有认证的不包含在进项税额里面，就是减去你认证通过的进项（没有认证的放在待抵扣进项税额，还没有转到进项税额）

邹老师 解答

2015-09-14 11:11

借：原材料或库存商品 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：应付账款或银行存款
等认证了 借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）