请问老师，2018年的账务审计做出了以下几个调整分录，我5月账上分录应该怎么做，请老师指点

你要静候 追问

2019-06-11 15:54

那是不是我要针对3和8，分录:借:以前年度损益调整 贷:开发产品  借:以前年度损益调整 贷:投资性房地产-累计折旧，其他的分录就和审计调整分录一样做就可以了呢，麻烦老师具体看一下图中的调整分录，讲解一下，谢谢老师

文老师 解答

2019-06-11 15:59

是的 就是这样理解的，最后再把以前年度损益调整的科目余额转到利润分配——未分配利润就可以了

文老师 解答

2019-06-11 15:59

是的 就是这样理解的，最后再把以前年度损益调整的科目余额转到利润分配——未分配利润就可以了

你要静候 追问

2019-06-11 16:06

企业所得税调整分录是借:所得税费用 贷: 应交税费企业所得税，我在账上处理的时候也是 借:以前年度损益调整 贷:应交税费企业所得税

文老师 解答

2019-06-11 16:49

是的，用以前年度损益调整科目

你要静候 追问

2019-06-11 16:58

好的，谢谢老师

文老师 解答

2019-06-11 17:05

不客气，这是我们的职责所在