农户给我们开具的普通发票（农产品免税），进项税额不需要像专用发票一样认证抵扣吧？

炙热的皮带 追问

2019-06-11 17:46

有一张农产品收购发票是10万元，税额是免税。那我报税填写进项税额的时候税额那里是填9000还是填8256.88？（4月份之后取得的税率按9%）

五条悟老师 解答

2019-06-12 09:22

老师以前是。直接填写在增值税纳税申报表附列资料（表二）的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证，其中： 农产品收购发票或者销售发票：填写发票份数、金额、税额就可以了。

炙热的皮带 追问

2019-06-12 11:45

税额是要手动算的，我怕我算错，农产品收购发票上价税合计是10万元，税额是免税。那我填进项税额抵扣的时候是填9000还是填8256.88？是直接用10万x9%还是先用10万除以1.09再乘以9%？（4月后的发票税率是9%）

五条悟老师 解答

2019-06-12 13:39

您好，售价是含税的，10/1.09*0.09

炙热的皮带 追问

2019-06-12 14:14

可是农产品是免税的，发票开的税率是免税。打电话咨询了12366, 她们告诉我用买价x9%，所以我不确定，10万的免税发票那买价是不是就是10万了？确定不是10x9%吗？

五条悟老师 解答

2019-06-12 16:03

您好，既然您已经咨询了税局的话就按照税局上面的来吧。一般来说售价是含税价格