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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-06-11 17:51

你是交生产经营所得的个税吧，如果是计入税金及附加，如果是综合所得的个税，也就是工资的个税，是直接扣代缴不存在计提一说。

时代，沧桑了几许轮回 追问

2019-06-11 17:52

工资的个税不用计提了吗？

时代，沧桑了几许轮回 追问

2019-06-11 17:59

计提时：
借：管理费用
       贷：应交税金――应交个人所得税    
              应付职工薪酬

缴纳时：
借：应交税金――个人所得税
       贷：银行存款

时代，沧桑了几许轮回 追问

2019-06-11 17:59

一直是这样做的

江老师 解答

2019-06-11 17:59

工资的个税是代扣代缴的，就是发放工资扣个税，最后扣多少交多少

时代，沧桑了几许轮回 追问

2019-06-11 18:03

那如果没有计提工资，但是已经交了个税怎么做

江老师 解答

2019-06-11 18:31

如果交税了，补做的分录是：
借：管理费用
贷：应交税金——应交个人所得税 

这个说明是个税公司承担了

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相关问题讨论
股权变更缴纳的个税，由个人承担 借：其他应收款 贷：银行存款
2020-04-30 09:22:11
你好，借营业外支出，贷应交税费，滞纳金需要计提
2019-07-08 15:00:46
借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个人所得税
2018-10-13 12:48:08
交时做的分录红字冲出，再做正确的
2016-01-19 11:36:30
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2017-10-07 10:32:27
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