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朴老师

职称： 会计师

2020-02-28 16:37

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
股权变更缴纳的个税，由个人承担 借：其他应收款 贷：银行存款
2020-04-30 09:22:11
你好，借营业外支出，贷应交税费，滞纳金需要计提
2019-07-08 15:00:46
借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个人所得税
2018-10-13 12:48:08
交时做的分录红字冲出，再做正确的
2016-01-19 11:36:30
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 需要计提的
2017-01-20 10:45:13
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