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朴老师

职称： 会计师

2020-02-28 16:37

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 需要计提的
2017-01-20 10:45:13
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2017-10-07 10:32:27
1、个税从工资中扣除。 2、“是单位补贴给职工的，请问怎么计提做分录？”这句话是什么意思？
2017-09-30 15:59:17
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 发工资时 贷记应交税费-应交个人所得税
2020-04-06 14:56:20
你是交生产经营所得的个税吧，如果是计入税金及附加，如果是综合所得的个税，也就是工资的个税，是直接扣代缴不存在计提一说。
2019-06-11 17:51:24
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