教老师！单位接到一批生产订单，来料加工一批货，在做凭证处理时车间领用材料借：基本生产成本，货：原材料（委托加工物资）。产品入库借：库存产品，贷：生产成本（委托加工物资十制造费用）。这样做了原材料里（贷方委托加工物资）就不平衡了？

@¥¥ 追问

2019-06-11 19:55

领用的材料是委托加工的材料，如何记入凭证

bamboo老师 解答

2019-06-11 19:57

对方提供的原材料 是吗？

@¥¥ 追问

2019-06-11 19:57

是的

bamboo老师 解答

2019-06-11 20:00

那您这原材料不应该入账 应该在备查账簿登记备查即可

@¥¥ 追问

2019-06-11 20:06

那凭证中就车间就不用领用材料了，做完产品后如何入库和结转成本

bamboo老师 解答

2019-06-11 20:07

不用领用原材料
结转加工工程中发生的人工费用跟制造费用即可

@¥¥ 追问

2019-06-11 20:16

不用领用材料/产品入库，直接结转加工成本

bamboo老师 解答

2019-06-11 20:20

是的 这个原材料不是您自己单位的  不用领用原材料

@¥¥ 追问

2019-06-11 21:17

那领用的材料做成成品入库,结转销售成本,加工的也要结转加工成本吧?

bamboo老师 解答

2019-06-11 21:20

您领用的是对方提供的材料 不用结转
加工的要结转加工成本

@¥¥ 追问

2019-06-11 21:23

有的单位是自己买材料做的，材料要入库的，那要领用材料的，要结转销售成本

bamboo老师 解答

2019-06-11 21:30

加工领用自己单位的材料 那样要材料入库 然后领用 最后转入库存商品 结转销售成本

@¥¥ 追问

2019-06-11 21:33

我是加工单位，所以说一个月会生产自购材料的，也做来材加工的，录入凭证就要结转两次吗？

bamboo老师 解答

2019-06-11 21:36

购入材料
借：原材料
贷：应付账款等
加工领用
借：生产成本——直接材料
贷：原材料
加工完毕结转
借：库存商品
贷：生产成本——直接材料
结转销售
借：主营业务成本
贷：库存商品

@¥¥ 追问

2019-06-11 21:42

例如：张某企业来材加工一批零件8200元，李某企业销售了一批零件（自购材料）1350O元，那这两家单位的如何做凭证处理

bamboo老师 解答

2019-06-11 21:45

张某企业委托加工
借：委托加工物资
贷：原材料
李某销售
借：应收账款等
贷：其他业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额
借：其他业务成本
贷：原材料

@¥¥ 追问

2019-06-11 21:58

我给两家企业做了零件，张是来材料让我加工一批零件的，李是要我自购材料给做一批零件的，那我先做李某的零件，把自购材料入库
借：原材料
货：应付账款等
加工领用
借：生产成本一一制造费用
货：原材料
加工完成结转
借：库存产品
货：生产成本一一制造费用
结转销售
借：主营业务成本
货：库存产品

张某的来材料加工的就不用领用材料了，直接结转加工成本
借：主营业务成本
贷：生产成本一一制造费用

这样录入凭证对吗？

@¥¥ 追问

2019-06-11 21:59

有时一个月做来料加工的和自购材料的活

bamboo老师 解答

2019-06-11 22:05

那您分别做对应的账务处理