老师，某员工公积金基数临时做了下调，他的个人承担部分需退回140，当月退不了，具体应该做什么分录？

阿妹 追问

2019-06-12 09:59

老师，当月公积金扣缴分录怎么做呢？不是跟薪资的分录公积金不一致了吗？

月月老师 解答

2019-06-12 10:05

你好，没事的，下个月就没有余额了。

阿妹 追问

2019-06-12 10:13

老师，扣缴时公积金时 借应付职工薪酬～公积金 其他应付款～公积金 贷银存 不是不平么

月月老师 解答

2019-06-12 10:17

你好
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-个人公积金 （假设300）

缴纳时
借：其他应付款-公积金160
管理费用-公积金160
贷：银行存款

下个月
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-公积金 20