老师，工伤赔偿5万元，需要交个税吗？

A 追问

2019-06-12 09:57

那怎么做分录老师？

姜老师 解答

2019-06-12 10:35

借：管理费用—工伤补偿  贷：应付职工薪酬。

A 追问

2019-06-12 10:41

哦好的老师，老师，我们公司有简易征收项目，买来的材料开的增值税专用发票，进项税抵扣我们的一般征收项目销项税，这个材料能用在简易征收项目里吗？还是说必须用在一般征收项目里？

姜老师 解答

2019-06-12 10:55

简易征收项目取得的材料转票不能抵扣一般项目的进项税额。

A 追问

2019-06-12 11:28

必须要分开吗？就是说购得材料必须用于简易征收项目？而且不能抵扣。那老师如果一般征收项目用的材料没用完用于简易征收项目应该怎么办？

姜老师 解答

2019-06-12 12:06

如果没有用完用于简易征收项目的需要做进项税额转出。

A 追问

2019-06-12 12:10

做进项转出还用补交税金和交滞纳金嘛老师？

姜老师 解答

2019-06-12 12:12

不用，进项税额转出增加成本费用，不用补缴税款和滞纳金。

A 追问

2019-06-12 12:15

如果我把专票的材料买来后全用到简易征收项目，却抵扣了一般项目的销项，这样也直接做进项转出就行了吗老师？

A 追问

2019-06-12 12:15

在报表中我应该填哪个表的哪部分？老师？

姜老师 解答

2019-06-12 12:16

是的，如果取得转票认证后做进项税额转出，一般不建议这样做，直接取得普票就好了。

A 追问

2019-06-12 12:19

嗯以前是不知道，现在税局突然提起来，我这才问您。销项普票和专票还有进的材料需要分账簿来记录吗老师

姜老师 解答

2019-06-12 12:23

不用分账簿记录。都放在一个帐套里做账。

A 追问

2019-06-12 12:24

税局说怕分不清楚

姜老师 解答

2019-06-12 12:28

是分开记账，不是份两个账簿记账。分科目不分账。你可以在库存下按项目设置购进材料名称。

A 追问

2019-06-12 12:30

购进材料名称然后再分专票和普票吗老师？

姜老师 解答

2019-06-12 12:34

你可以做备查账，不用在账上体现专票和普票。

A 追问

2019-06-12 12:38

哦好的老师，老师，如果我以前是用账本做的账没分开，我可以再做个备查账将材料和普专票分开做吗？

姜老师 解答

2019-06-12 12:48

可以的，只要你自己能够分开就可以。