老师，我们总分公司，现在有个人社保，工资都是在分公司付的，然后她公积金是在总公司交的，这个个税跟账务怎么处理

囡 追问

2019-06-12 12:45

那是分公司报个税，总公司就不用报个税咯，总分公司就这笔公积金应该怎么账务处理，可以说得具体一些吗

姜老师 解答

2019-06-12 12:52

工资在分公司付个税由分公司申报。公积金分公司计提然后转给总公司。借：管理费用等  贷：应付职工薪酬-公积金，个人部分在实际发放时在其他应付款-个人部分公积金。然后转给总公司借：其他应付款     应付职工薪酬   贷：银行。