我们单位现在有加计抵减政策了，比如说一个月我们加计抵减了五百，怎么做会计科目？

逢考必过HH 追问

2019-06-12 14:18

不是加计扣除，是加计抵减，按进项税百分之十

郭老师 解答

2019-06-12 14:23

借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益
借应交税费-未交增值税
贷应交税费-增值税加计扣除
银存

逢考必过HH 追问

2019-06-12 14:39

好像说加计抵减要单独核算是吗

郭老师 解答

2019-06-12 14:39

是的，单独核算的，自己设置一个科目

逢考必过HH 追问

2019-06-12 14:42

如果单独核算，当月加计抵减了，在借方，下月交税，当月借方不是有余额吗？这个加计抵减余额放在资产负债表哪个科目？

逢考必过HH 追问

2019-06-12 14:43

比如说，我这个月进项税额5000，加计抵减500，我直接当月就抵减完了啊，加计抵减不是没余额了吗？

郭老师 解答

2019-06-12 14:50

下月交税不还有我写的第二个分录吗

郭老师 解答

2019-06-12 14:51

你做了第二个分录不就没有余额吗

逢考必过HH 追问

2019-06-12 15:49

老师，按你的意思当月借方应交税费-增值税加计抵减，那借方当月不就是有余额吗？报财务报表，这个借方加计抵减余额填写在资产负债表哪里？

郭老师 解答

2019-06-12 15:54

其他流动资产里面

逢考必过HH 追问

2019-06-12 16:25

那其他收益放在哪个会计科目。我看这个利润表儿的，他也没有那个呀，那是不是放在那个嗯营业外收入里。

逢考必过HH 追问

2019-06-12 16:32

那其他收益放在哪里？财务报表里也没这个科目啊

郭老师 解答

2019-06-12 16:37

小企业会计准则用营业外收入

逢考必过HH 追问

2019-06-12 16:43

老师，刚才说当月借方加计抵减，贷方其他收益，当月其他收益是不是得结转到本年利润科目？

郭老师 解答

2019-06-12 16:51

是的，需要结转，这个是企业会计准则有的科目

逢考必过HH 追问

2019-06-12 17:25

老师，下个月不是得交企业所得税了吗，我有发票，但是库存现金里现金余额不够，怎么办？借款吗？

郭老师 解答

2019-06-12 17:44

借款或者你股东投资，

逢考必过HH 追问

2019-06-12 18:08

借款   那就是走那个其他应付款吗，是吗？

郭老师 解答

2019-06-12 18:22

对的，借款记其他应付款