老师您好，汇算清缴企业所得税当月应该怎么做会计分录呢？

？/、/？雅子 追问

2019-06-12 14:51

利润分配未分配利润的金额是什么

月月老师 解答

2019-06-12 14:52

你好，就是以前年度损益调整的金额。

？/、/？雅子 追问

2019-06-12 14:56

这两个凭证后面附什么原始凭证呢

月月老师 解答

2019-06-12 15:03

你好，补缴税款就是银行划款凭证就行，结转不需要原始凭证。

？/、/？雅子 追问

2019-06-12 15:37

老师，为什么要记利润分配里呢？

？/、/？雅子 追问

2019-06-12 15:38

这样是不是在损益表不会有体现

月月老师 解答

2019-06-12 15:41

你好，不会再本年的损益表体现。以前年度损益调整期末无余额，要转入利润分配。

？/、/？雅子 追问

2019-06-12 15:48

为什么这样资产负债表未分配利润期末减去期初数不等于利润表的净利润了呢

月月老师 解答

2019-06-12 16:42

你好，差额是补缴的所得税。