老师请问一下，银行多了一笔，付款方户名：待报解预算收入-退库专户，请问这是什么专户，分录怎么写，谢谢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-12 14:54

你好，这个是退回的税款
借；银行存款，贷；应交税费——某某税款

和谐追问

2019-06-12 16:47

谢谢老师

邹老师解答

2019-06-12 16:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

和谐追问

2019-06-12 16:56

个月有一张发票是代开的，但税局不给退税，让抵扣，那我的分录怎么写呢，借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费借：应交税费贷：

邹老师解答

2019-06-12 16:57

你好，代开发票是需要缴纳税款，怎么还有退税呢？

和谐追问

2019-06-12 17:06

开错了

邹老师解答

2019-06-12 17:08

你好，是用之前开错的预交的税款，抵扣补开发票的税款的意思？

精选问题

劳务可以开3个点的发票吗？问

你好建筑劳务的可以的答
老师，社保计提时，只要计提公司承担的吗，还是公司与问

计提公司承担的部分个人承担的发放工资的时候再做其他应付款答
老师，请问，公司银行贷款利息，银行开来的利息发票，应问

这个借财务费用利息贷应付账款。答
我公司购进原材料，委托加工，进项税怎么计算抵扣？一问

你好，对方给你开的专票吗？如果是的话，发票的税额加上委托加工加工费的税额。答
老师，公司为小规模，第一季普票20万（含税）、专票5万（含问

一、开具普通发票确认收入：不含税销售额 = 200,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 198,019.80（元）增值税税额 = 200,000 - 198,019.80 = 1,980.20（元）借：应收账款 / 银行存款等 200,000 贷：主营业务收入 198,019.80 贷：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 季末符合免税条件时（假设本季未超免税标准）：借：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 贷：营业外收入 - 减免税款 1,980.20 二、开具专用发票确认收入：不含税销售额 = 50,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 49,504.95（元）增值税税额 = 50,000 - 49,504.95 = 495.05（元）借：应收账款 / 银行存款等 50,000 贷：主营业务收入 49,504.95 贷：应交税费 - 应交增值税 495.05 答

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