我想请教一下，我们有一个机械租赁公司，公司实际是没有任何机械设备的，只 是租进来再转租出去，收到进项票，但未款，会计分录应该怎么做呢？

ttkx 追问

2019-06-12 15:19

就是机械租赁

meizi老师 解答

2019-06-12 15:22

你好 租来的时候 做借主营业务成本贷银行存款   转租后 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

ttkx 追问

2019-06-12 15:26

但是我们还没有收入，没有开票出去，怎么能直接做成主营业务成本呢？

meizi老师 解答

2019-06-12 15:27

你好 你们是租赁来 需要转租出去的 这个就是你们的成本

ttkx 追问

2019-06-12 15:28

不是要确认收入后才能结转成本吗？

meizi老师 解答

2019-06-12 15:33

是的 需要确定收入  你现在还没租赁出去 发生的租赁费 你先计入预付账款里面 到时候结转

ttkx 追问

2019-06-12 15:37

老师，我们是还未付款收到发票。贷方应该是应付帐款，只是借方我就很纠结，觉得直接计入主营业务成本不合适对么？

meizi老师 解答

2019-06-12 15:50

你好  没付款就挂应付账款   是的 等你有收入结转成本就行

ttkx 追问

2019-06-12 15:52

老师，那借方呢？

ttkx 追问

2019-06-12 16:12

老师您能给我描述完整一点吗？ 感谢

meizi老师 解答

2019-06-12 16:12

你好 你还没付款暂时不做分录 等你付款后做账