目前规定500万以内固定资产加速折旧可以一次性扣除，那么固定资产十万，折旧10年已折旧了1年，账面价值9万，税法0，会形成递延差异，递延所得税负债9＊0.25，那么本年在汇算清缴该如何做呢？ 递延差异是年底才做吗，若借所得税费用，贷递延所得税负债，在汇算清缴时还用调整纳税吗？？？？

她說、 追问

2019-06-12 17:37

汇算清缴该调多少呢，调增还是调减90呢？

陈诗晗老师 解答

2019-06-12 17:43

调减，同学，你这里的固定资产是一次性扣除