老师，劳务派遣的劳务公司，这个差额征税是什么意思呢，这张发票写的差额征收又是什么意思呢？？

曦 追问

2019-06-12 16:25

是小规模公司的，老师

庄老师 解答

2019-06-12 16:30

小规模公司的处理
甲公司为小规模纳税人，提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额20.60万元,支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用19.57万元，剩余1.03万元作为甲公司收取的管理费用。

(1)每月支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金：

借:应交税费—应交增值税0.57

  主营业务成本19

 贷:银行存款19.57

小规模纳税人税率为3%。

(2)给被派遣公司开具收款发票时：

借:应收账款20.6

  贷:主营业务收入 20

    应交税费—应交增值税0.6

收到款项时：

借:银行存款20.6

  贷:应收账款 20.6

(3) 下月缴纳未缴纳的增值税时：

  借: 应交税费—应交增值税0.03

    贷: 银行存款0.03

曦 追问

2019-06-12 16:37

那我的个税是按照什么数据报呢，还是给员工发多少报多少？

庄老师 解答

2019-06-12 16:39

个税是按照给员工发多少报多少

曦 追问

2019-06-12 16:42

好的，谢谢老师o(^o^)o

庄老师 解答

2019-06-12 16:43

应该的，祝你学习进步，生活开心

曦 追问

2019-06-12 16:44

那我们是四月份成立的公司，但是有1月2月的车辆通行费还有一些费用票，能计入开办费嘛？

庄老师 解答

2019-06-12 17:08

可以的，1月2月的车辆通行费和一些费用票，能计入开办费

曦 追问

2019-06-12 17:21

好滴

庄老师 解答

2019-06-12 17:39

你好，清楚了就好，学习开心