送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2019-06-12 17:30

您好,就是检查自产的产品,有没有用于在建工程,职工福利,对外投资,或者对外赠送,外购的商品,有没有对外投资或者对外赠送的出库记录,确切的说,就是检查存货科目中的出库金额,与生产等领用以及销售成本之间有没有差额。如果有差额,就看看是什么原因,如果是用于以上描述的支出,就是看看有没有视同销售处理,并进行了纳税申报。

上传图片  
相关问题讨论
您好,就是检查自产的产品,有没有用于在建工程,职工福利,对外投资,或者对外赠送,外购的商品,有没有对外投资或者对外赠送的出库记录,确切的说,就是检查存货科目中的出库金额,与生产等领用以及销售成本之间有没有差额。如果有差额,就看看是什么原因,如果是用于以上描述的支出,就是看看有没有视同销售处理,并进行了纳税申报。
2019-06-12 17:30:58
一、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条 企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得,按照以下原则确定: (一)销售货物所得,按照交易活动发生地确定; (二)提供劳务所得,按照劳务发生地确定; (三)转让财产所得,不动产转让所得按照不动产所在地确定,动产转让所得按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定,权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定; (四)股息、红利等权益性投资所得,按照分配所得的企业所在地确定; (五)利息所得、租金所得、特许权使用费所得,按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定,或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定; (六)其他所得,由国务院财政、税务主管部门确定。 二、确认这类投资所得来源地,主要采用两个原则: 一是投资权利发生地原则,即以这类权利的提供人居住地为投资所得的来源地; 二是投资权利使用地原则,即以权利或资产的使用或实际负担投资所得的债务人居住地为所得来源地。简答的说就是:利息、股息、红利所得,以使用资金并支付利息或者分配股息、红利的公司、企业、经济组织或者个人的所在地方所得来源地
2019-10-14 09:48:31
如果是商业折扣,那么是按折后价格计税的。 买赠,比如买100赠送 10,是按100计税, 捆绑销售,按实际 收取 的金额 计税。 这是增值税。 所得税是一样的处理。
2019-06-23 20:43:41
货物的所在地或者起运地
2021-02-15 11:41:01
你好,一般纳税人销售不动产,增值税=销项税额—进项税额 企业所得税=利润总额*所得税税率 
2021-06-11 15:43:19
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...