汇算清缴有缴纳企业所得税，城建税，教育费附加，印花税以及滞纳金，我应该怎么进行账务处理

雅玲儿 追问

2019-06-12 17:25

这笔印花税和滞纳金是要分开做吗？
借利润分配-未分配利润借1272.3
贷银行存款1272.3
借营业外支出-滞纳金82.7
贷银行存款82.7
这样做分录是正确的吗？

bamboo老师 解答

2019-06-12 17:25

也可以合并写一笔分录

雅玲儿 追问

2019-06-12 17:32

是只合并银行存款吗？还是都可以计入未分配利润中的？请老师教一下

bamboo老师 解答

2019-06-12 17:34

合并银行存款科目 利润分配跟营业外支出不合并

雅玲儿 追问

2019-06-12 17:37

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-06-12 18:07

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

雅玲儿 追问

2019-06-12 18:44

老师，另外汇算清缴，代开了一张2018年1月1日~2018年12月31日的房租发票12000，交税480元，我应该怎样进行账务处理？

bamboo老师 解答

2019-06-12 18:49

是您单位代开的的租赁发票么

雅玲儿 追问

2019-06-13 11:31

是的

bamboo老师 解答

2019-06-13 11:38

借：应收账款等
贷：其他业务收入
应交税费

雅玲儿 追问

2019-06-13 11:40

是去税务局代开给我们单位的，交了480的税给税务局，480就由公司自行承担了

bamboo老师 解答

2019-06-13 11:43

是您们租用 然后单位自己去开的租金发票  租金自己承担