预收账款原始凭证有什么？

学霸 追问

2019-06-12 20:31

公司确实发生预收和预付业务，公司打的银行回执单没显示，怎么做账。

邹老师 解答

2019-06-12 20:41

你好，预收，预付都是通过现金收付的吗？

学霸 追问

2019-06-12 21:03

银行转账，但扣减款项不显示直接扣没有银行回执单。

邹老师 解答

2019-06-12 21:06

你好，银行转账的是银行对账单没有显示，还是只是没有回单？

学霸 追问

2019-06-12 21:07

对账单不显示，也没有回单。

邹老师 解答

2019-06-12 21:08

你好，既然是银行转账，那对账单应当有显示转账情况才是啊

学霸 追问

2019-06-12 21:13

嗯，支付有显示，抵扣没显示，就是比如我支付预收款5万元，这个月发生预付3万元，支付有显示，抵扣没显示，应该怎么做。

邹老师 解答

2019-06-12 21:15

你好，预收款应当是收到才是，预付款才是支付
你这里抵扣是什么意思？

学霸 追问

2019-06-12 21:20

就是我转的钱大于我实际应转的钱，剩余的钱未转给我。

邹老师 解答

2019-06-12 21:21

你好，借；应付账款，贷；银行存款
多转的在应付账款借方余额体现，表示预付的意思

学霸 追问

2019-06-12 21:24

公司支付货款实行预付款和银行转账，预付款已提前支付，每月预付扣10%这笔款项应怎么做

邹老师 解答

2019-06-12 21:26

你好，每月预付扣10%，这个是什么意思？

学霸 追问

2019-06-12 21:32

就是比如这个月货款是五万，预付是五千，但我预付金额是一万，这月转款四万五，预付金额一万和转款四万五是有回执单和对账单，预付五万是没有回执单和对账单的，应该怎么做

邹老师 解答

2019-06-12 21:34

你好，只需要针对预付金额一万和转款四万五做相应分录，借；预付账款，贷；银行存款
因为你5万是属于（1+4.5的一部分），就不需要再针对5万做分录的

学霸 追问

2019-06-12 21:49

如果我预付款是上个月预付的，这个月货款发生预付和银行转账，我这样做分录，借预付账款 1，贷银行存款 1，借主营业务成本5，贷银行存款4.5，预付账款0.5

邹老师 解答

2019-06-12 21:50

你好，第二个分录借方通常不会直接计入主营业务成本，而是通过原材料或者库存商品核算

学霸 追问

2019-06-12 21:51

可以吗？

邹老师 解答

2019-06-12 21:52

你好，第二个分录把主营业务成本换成原材料 或库存商品就可以了