老师，年底结转增值税3级科目，销项税余额大于进项税余额，转出未交增值税，转出来给是要交税，

370650599 追问

2019-06-12 22:13

年底结转增值税3级科目，销项税额和进项税额有余额，并且销项税额大于进项税额，

370650599 追问

2019-06-12 22:14

图片能看到吗

邹老师 解答

2019-06-12 22:14

你好，结转之后，销项，进项应当无余额，差额计入转出未交增值税
销项税额大于进项税额是需要缴纳增值税的

370650599 追问

2019-06-12 22:17

哪种情况，会出现年底进项和销项有余额

370650599 追问

2019-06-12 22:18

不是每个月都交纳增值税吗？

邹老师 解答

2019-06-12 22:19

你好，结转之后，年底进项和销项都是没有余额的 
并不一定每个月的都缴纳增值税的，比如进项大于销项的月份，就不需要缴纳增值税

370650599 追问

2019-06-12 22:26

如果销项税额大于进项税额，转出来是年底交还是明年交，报税时给要怎么填

邹老师 解答

2019-06-13 08:05

你好，销项大于进项，是次月申报缴纳
报税的时候填写销项税额，进项税额，然后形成应纳税额