物业公司，2018年5月收业主物业费2018年5月至2019年5月的，这样跨年了。企业所得税的收入能否按月分摊收入？

好美 追问

2019-06-13 10:22

成本除了工资，还有别的

好美 追问

2019-06-13 10:23

发票已开，工资是按月发的，能在当月一次性结转全年的？

好美 追问

2019-06-13 10:24

成本有哪些？

江老师 解答

2019-06-13 10:25

这个只能按开具发票作成本结转

好美 追问

2019-06-13 10:30

没听明白，老师，能具体说说

江老师 解答

2019-06-13 10:44

如就是开具了一年的发票，就是结转对应的成本，一年的成本一起结转处理，可以先暂估一年的成本，进行结转处理，后期发生成本时就是暂冲销的科目

好美 追问

2019-06-13 10:51

那分录怎么做呢？

江老师 解答

2019-06-13 11:00

正常的收入与成本分录
借：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：劳务成本

好美 追问

2019-06-13 14:14

跨年的成本也一直暂估？

江老师 解答

2019-06-13 14:21

跨年的成本暂估后及时将发票弄回来入账

好美 追问

2019-06-13 14:45

跨年的工资，一年内弄不回来单据呀，怎么办？

江老师 解答

2019-06-13 14:46

这个弄不回发票，没有申报个税，只能是调增应纳税所得额，多交企业所得税了