老师，我们工地上办公室租了一个房子，工人租了一套房子，工人租的房子是不是要记入工程施工-间接费用？

小草 追问

2019-06-13 12:36

那我是不是要在快帐里的管理费用的二级科目添加福利费？

郭老师 解答

2019-06-13 12:37

工人的记工程施工二级科目可以的

小草 追问

2019-06-13 12:39

哦哦在工程施工下面添加二级科目福利费，是吗？

郭老师 解答

2019-06-13 12:45

是的，可以，你要分项目核算成本的可以放到合同成本下面的

小草 追问

2019-06-13 15:28

假设母公司18年向子公司借款10000，并与19年还完，我在19年进行利息增值税纳税，想咨询下会计分录处理对吗？我总感觉不应该计入营业外支出，但这边说的是因为是无偿所以计入营业外支出，麻烦老师回复下，谢谢
借：其他应收款 10000 
贷：其他业务收入-利息 9433.96 
贷：应交税费-销项税额 566.04 

借：营业外支出 10000 
贷：其他应收款 10000

郭老师 解答

2019-06-13 15:36

借款记其他应付款就可以，不交增值税

小草 追问

2019-06-13 15:39

不是计入了其他营业务收入嘛

小草 追问

2019-06-13 15:40

但规定给的是要缴纳增值税啊

郭老师 解答

2019-06-13 15:56

借其他应收款贷银存10000
利息需要自己算下，看银行利率，本金*利率*时间
借其他应收款贷其他业务收入应交税费
借营业外支出贷其他应收款