老师：17年预付一万当时没收到发票，做账时借管理费用，贷银行存款。现在付尾款2万，收到专票3万，该怎办？请祥细怎么做分录？

芷嫣 追问

2019-06-13 14:06

不太明白，能把金额填上，好理解

meizi老师 解答

2019-06-13 14:17

先冲 借以前年度损益调整-10000 贷银行存款 -10000 借预付账款10000贷银行存款10000那你就做 借以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税 贷银行存款20000 预付账款10000  价税分离自己算下； 结转以前年度损益调整到未分配利润

芷嫣 追问

2019-06-13 14:30

最后一步结转以前年度损益调整到未分配利怎做？分录？

meizi老师 解答

2019-06-13 14:46

你好  是的  看以前年度损益调整的余额 来结转   借未分配利润贷以前年度损益调整 或者做相反分录

芷嫣 追问

2019-06-13 15:07

这么多笔分录做一张凭证，还是冲减，确认发票，结转以前年度分3张？

meizi老师 解答

2019-06-13 15:14

你好  是的一起在现在做

芷嫣 追问

2019-06-13 15:32

全部只做一张凭证？那之前的报表还需做更正

meizi老师 解答

2019-06-13 15:38

你好 是的 全部一起做账 不用