老师，你好，请问行政单位去年12月份支付了养老保险金，今年1月份才收到发票，去年没做账，今年1月份做账怎么做？谢了。

春风 追问

2019-06-13 14:43

12月份没做账务处理，只是付款，现在做1月份的账，怎么

姜老师 解答

2019-06-13 14:56

付款怎么做的账务处理，是其他应收款还是什么？

春风 追问

2019-06-13 14:57

当时什么都没做

姜老师 解答

2019-06-13 15:00

今年借：以前年度盈余调整  贷：银行。预算会计借：行政支出  贷：资金结存。月末将以前年度盈余调整科目余额转入累计盈余科目。借：累计盈余  贷：以前年度盈余调整。

春风 追问

2019-06-13 15:21

谢了

姜老师 解答

2019-06-13 16:51

不客气。祝你工作顺利！

春风 追问

2019-06-14 14:21

老师，你好，那这样做不冲去年的应付职工薪酬吗。

姜老师 解答

2019-06-14 14:25

以前年度盈余调整科目调整的就是应付职工薪酬。