你好,老师,可以发一个出口的企业做账的实操给我看 问
采购环节 企业购进出口货物,取得增值税专用发票。假设采购一批服装,价款 100 万元,增值税税率 13%,款项尚未支付。会计分录为: 借:库存商品 - 服装 1000000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 130000 贷:应付账款 1130000 出口环节 货物出口,确认收入。假设出口这批服装,价值 20 万美元,当日汇率为 6.5。会计分录为: 借:应收账款 - 应收外汇账款(客户名称) 1300000(200000×6.5) 贷:主营业务收入 - 自营出口销售收入 1300000 同时,结转成本: 借:主营业务成本 - 自营出口销售成本 1000000 贷:库存商品 - 服装 1000000 计算征退税差额,假设退税率为 10%,则征退税差额 = 200000×6.5×(13% - 10%)= 39000 元。会计分录为: 借:主营业务成本 - 自营出口销售成本(征退税差额)39000 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)39000 收款环节 收到客户的货款,假设汇率变为 6.4,产生汇兑损失。会计分录为: 借:银行存款 - 待核查账户 - 结汇户 1280000(200000×6.4) 财务费用 - 汇兑损益 20000 贷:应收账款 - 应收外汇账款(客户名称) 1300000 出口退税环节 计算应收出口退税额 = 200000×6.5×10% = 130000 元。会计分录为: 借:应收出口退税款(增值税) 130000 贷:应交税费 - 应交增值税(出口退税) 130000 收到出口退税款时: 借:银行存款 130000 贷:应收出口退税款(增值税) 130000 其他费用环节 支付出口运输费 5000 元,会计分录为: 借:销售费用 - 运杂费 5000 贷:银行存款 5000 答
老师,请问往来科目是负数要调整吗? 问
往来科目是负数,要重分类 答
老师,我们2月办理的营业执照,个税按0申报的,会计软 问
不用计提工资,办公室资料不用缴印花税 答
是这样的,三月底当地税务所通知说我们去年的增值 问
您好,是补到所属期25年1月了还是1月份申报的24年12月的? 答
老师,你好,我企业注册资金已经实缴,现在想注销公司, 问
收到实收资本只需要交印花税 答

个体工商户。一般纳税人。已经零申报很久了。个税需要零申报吗?那该怎么申报
答: 你好,没有的就是零申报就可以的
个体工商户需要做纳税申报吗?个体工商户可以转一般纳税人吗?个体工商户年收入超过多少就自动转为一般纳税人?
答: 你好,自行申报的是需要申报的,定期定额征收的不需要 可以转为一般纳税人 连续12个月的累计不含税销售额或营业额,工业50万,商业80万,服务业500万,超过这个标准就需要转为一般不纳税人
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,一般纳税人个体工商户的所得税在哪里申报?个体工商户一般纳税人做账跟公司一样吗?个体工商户和公司报税有什么区别?个体工商户的人员工资在哪里申报?
答: 你好,也是在税局网站申报的,做账一样的,都差不多。报税就是个体户报的是填写个人所得税明细申报,然后按照实际发生额申报

