老师，请问一下，员工出差学习培训培训费1000差旅费400是一起报还是分开报，年底所得税汇算清缴有什么说法吗？

847456771 追问

2019-06-14 08:35

马老师你好，那我应该怎么做这个分录吖，是不是就不需要做差旅报销单了

马老师 解答

2019-06-14 08:35

是的 借管理费用--职工教育经费 
贷应付职工薪酬 
借应付职工薪酬   
贷银行存款

847456771 追问

2019-06-14 08:38

谢谢马老师，老师应付职工薪酬的明细科目应该是什么吖，其他行不？然后期末所得税汇算时候是不是可以调减

马老师 解答

2019-06-14 08:41

是应付职工薪酬--职工教育经费     会算的时候职工教育经费不超过工资薪金总的8%的部分允许扣除  超出的不允许

847456771 追问

2019-06-14 08:41

感谢马老师，回复速度还快，还专业，还认真。

马老师 解答

2019-06-14 08:46

那就给老师五星好评，谢谢！