老师。去年12月份多计提了工资。那多计提的那个工资现在要怎么做账呢？

田螺小菇凉 追问

2019-06-14 09:56

今年做账的时候就写借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整   就可以了是吗？如果是上个月多计提工资，这个月也可以按照这个分录来写是吗老师？

邹老师 解答

2019-06-14 10:03

你好，还需要把 以前年度损益调整 科目结转到利润分配——未分配利润
如果是上个月多计提了，那贷方就是管理费用等科目的

田螺小菇凉 追问

2019-06-14 10:07

那现在要解决去年12月份多计提工资分录，完整的会计分录是要怎么写呢？1、借：应付工资---6000    贷：以前年度亏损调整   6000 
  2、借：以前年度亏损调整  6000     贷：利润分配--未分配利润   6000      这样写吗？

邹老师 解答

2019-06-14 10:07

你好，是的，是这样做调整分录

田螺小菇凉 追问

2019-06-14 10:10

那上个月多计提的工资解决分录是这样吗？借：应付职工薪酬----工资3000     贷：管理费用----工资3000   就这样吗？还需要结转到利润分配吗吗

邹老师 解答

2019-06-14 10:15

你好，需要冲销多计提的工资，然后结转到本年利润

田螺小菇凉 追问

2019-06-14 10:17

老师。可以麻烦帮我写下分录怎么写吗？

邹老师 解答

2019-06-14 10:17

你好，借：应付职工薪酬----工资3000 贷：管理费用----工资3000 
借；管理费用，贷；本年利润  3000

田螺小菇凉 追问

2019-06-14 10:19

这个本年利润结转损益的时候点击以后不是可以自己结转成现在您写的这个分录了吗？平时我点击结转损益时就会自己结转了

邹老师 解答

2019-06-14 10:22

你好，你只需要做这个分录
借：应付职工薪酬----工资3000 贷：管理费用----工资3000 
管理费用结转到本年利润是系统自动生成的