去年收到一笔销售款项，但不知道是哪位客户的 就寄到营业外收入了，这个月明确了是谁家的如何调账？

蜜糖* 追问

2019-06-14 11:20

会计分录怎么写

克江老师 解答

2019-06-14 11:25

借：以前年度损益调整-营业外收入
贷：主营业务收入收入

蜜糖* 追问

2019-06-14 11:31

为什么这样做  老师能解释下吗

蜜糖* 追问

2019-06-14 11:33

在销售东西是已经做了应收账款  主营业务收入的分录  这样不是多增加了主营业务收入吗

克江老师 解答

2019-06-14 11:44

如果，你收到款项应该是：借：银行存款
                                               贷：应收账款

蜜糖* 追问

2019-06-14 11:48

我的意思是销售货品时已经做了 
借：应收账款  
贷：主营业务收入  的分录，
现在调账老师您说做
借：以前年度损益调整-营业外收入 
贷：主营业务收入
的 分录  这不是增加了主营业务收入

克江老师 解答

2019-06-14 11:52

你好，你是不是年末，做了
借：营业外收入
贷：应收账款 
现在直接冲回即可:

借：以前年度损益调整-营业外收入  负数
贷：应收账款     负数

蜜糖* 追问

2019-06-14 12:15

收到的时候做的是借:银行存款  贷:营业外收入     
销售额时候已经做了借:应收账款  贷:主营业务收入了

蜜糖* 追问

2019-06-14 12:16

都说了银行收到    不知道是谁的了
没办法冲应收账款了   所以才放到营业在外收入了

克江老师 解答

2019-06-14 12:48

这样，借:以前年度埙益调整
货:应收账款