老师，建筑公司有差额征税吗

刘海霞 追问

2019-06-14 13:26

老师，我是想问建筑公司有没有差额征收方式

月月老师 解答

2019-06-14 13:39

你好，是没有这种方式的。

刘海霞 追问

2019-06-14 14:38

老师，建筑劳务有差额征收的方式

刘海霞 追问

2019-06-14 14:39

吗？

月月老师 解答

2019-06-14 14:42

你好，建筑的劳务只有清包工一种方式。由于不容易取得进项发票，所有有的清包工简易计税方法。

刘海霞 追问

2019-06-14 14:48

老师，我没说清楚，是劳务公司有差额征收的方式吗

月月老师 解答

2019-06-14 14:54

你好，是的，劳务公司有差额征收方式。

刘海霞 追问

2019-06-14 14:57

老师，是怎么操作的？

月月老师 解答

2019-06-14 14:58

你好
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
借：主营业务成本
应交税金—增值税（销项税额抵减）
贷：应付职工薪酬

刘海霞 追问

2019-06-14 15:00

是怎么差额征收

月月老师 解答

2019-06-14 15:07

你好，收到用工单位105，支付工资保险等100
借：银行存款 105
贷：主营业务收入 100
应交税金—增值税 5
借：主营业务成本  95.24
应交税金—增值税（销项税额抵减）4.76
贷：应付职工薪酬 100
需要交纳的增值税=5-4.76=0.24

刘海霞 追问

2019-06-14 15:22

增值税的进项和销项是怎么来

月月老师 解答

2019-06-14 15:33

你好，都是计算来的，税率5%。

刘海霞 追问

2019-06-14 15:37

不是6%吗？

月月老师 解答

2019-06-14 15:38

你好，劳务差额5%征收。

刘海霞 追问

2019-06-14 15:43

好的谢谢

月月老师 解答

2019-06-14 15:46

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。