我是小白，想问下，5月份买的税控盘总共费用480月不是可以全额抵扣的吗，那填哪呢

meizi老师

职称：中级会计师

2019-06-14 15:14

你好可以抵扣的；1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
看下填报说明来

^_^Dm 追问

2019-06-14 15:19

我这个月没有销项，是不是就这样填就可以了？

meizi老师解答

2019-06-14 15:21

你好是的本期不抵减就不填写实际抵减那栏就行

^_^Dm 追问

2019-06-14 15:30

本期发生额是要填的？这个发生额是代表我买的费用是吧

meizi老师解答

2019-06-14 15:37

你好本期发生要填写你不是发生了480的啊

^_^Dm 追问

2019-06-14 18:38

是啊，就是想确定下那本期发生额是不是就是填我买税控盘的费用和维护费总共480元

^_^Dm 追问

2019-06-14 18:39

只要填这两张表，主表不用填的吧

meizi老师解答

2019-06-14 18:43

你好先填附表到时主表是自动取数据的

^_^Dm 追问

2019-06-14 19:22

这两张表是这样填的吗，麻烦老师帮忙看下，税控盘480里有280的维护费开的是普票，是一样都可以抵的对吗，填完这两张表后，主表是空的，所以想确认下

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