老师，麻烦问一下去年不足百元的房产税，土地使用税做到管理费用里了，在所得税年报报表中也填写在管理费用了，未在税金及附加中体现，会有涉税风险吗？

笑对人生 追问

2019-06-14 16:00

可是财务公司非要我改过来，这怎么改啊，说是以后会被税务局查，会有罚款，是这样吗？

文文老师 解答

2019-06-14 16:01

不会有罚款，只会被认为账务处理不规范，但没有偷漏税，不会罚款

笑对人生 追问

2019-06-14 16:03

哦，谢谢老师

笑对人生 追问

2019-06-14 16:04

还有因为公司未产生业务，购买金税盘的费用未做增值税抵减，计入管理费用可以吗？

文文老师 解答

2019-06-14 16:15

购买金税盘的费用未做增值税抵减，计入管理费用-办公费  可以

笑对人生 追问

2019-06-14 16:17

可涉税财务公司说不可以，让我修改，非要在资产负债表的应交税费里体现出来，不体现出来不行吗？

文文老师 解答

2019-06-14 16:24

不体现出来，可以，放弃抵减是可以的

笑对人生 追问

2019-06-14 16:26

这样计入管理费用就不能做抵减增值税了吗？

文文老师 解答

2019-06-14 16:34

抵减增值税时，再冲减管理费用

笑对人生 追问

2019-06-14 16:37

意思就是计入应交税费和管理费用都可以抵减是吗？只是一个挂账，一个不需要挂账对吗？

文文老师 解答

2019-06-14 16:41

不是，抵减增值税时 借：管理费用（红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税款