老师，第一个季度到第三季度利润总额分别是90万，每个季度都是90万*0.25*.02上税，到第四个季度是80万怎么上税

370650599 追问

2019-06-14 16:32

第一季度到第三季度都是90万

邹老师 解答

2019-06-14 16:46

你好，那企业所得税应当这样计算
第一季度=90万*5%
第二季度=10*5%+80*10%
第三季度=90*10%
第四季度=80*25%

370650599 追问

2019-06-14 16:58

看不懂，5%，10%，25%这是代表什么意思？只知道小于100万减25%*20%，超过100万小于300万减50%*20%

邹老师 解答

2019-06-14 17:01

你好
100万以内按5%
100万到300万之间按10%的税率
超过就全部按25%的税率

370650599 追问

2019-06-14 17:10

我第一个季度按小于100万，90*25%*20% 第二个季度90万，（10*25%+80*50%）*20% 第三个季度90万，90*50%*20% 第四个季度80万，利润总额已经超过300万，第四个季度，该如何交税，上要退税吗

邹老师 解答

2019-06-14 17:11

你好，那企业所得税应当这样计算
第一季度=90万*5%
第二季度=10*5%+80*10%
第三季度=90*10%
第四季度=80*25%

370650599 追问

2019-06-14 17:16

实操上讲的小于100万是减25%，超过100小于300是减50%，是什么时候，又变成5%和10%啦，是今年变了吗？

邹老师 解答

2019-06-14 17:22

你好，小于100万是减25%，税率是20%，所以实际执行的税率就是=25%*20%=5%
超过100小于300是减50%，税率是20%，所以实际执行的税率就是=50%*20%=10%

370650599 追问

2019-06-14 17:31

老师，第四季度为什么是80*25%，应该是30*10%+50*25%

邹老师 解答

2019-06-14 17:32

你好，因为年度已经超过了300万，直接就是按25%的税率了

370650599 追问

2019-06-14 17:37

老师超过300万不是全额纳税，对吧，只是第四季度超过300就按25%纳税，我在确定哈

邹老师 解答

2019-06-14 17:39

你好，在什么时候超过300万，就什么时候全额纳税的

370650599 追问

2019-06-14 18:04

老师，企业的增值税有13%和简易计税3%，销项税和进项税抵扣时，13%进项税大于13%销项税，这个月13%只有留低税额，3%的简易计税还是要上的吗

邹老师 解答

2019-06-14 19:23

你好，简易计税的直接计算纳税，不可以用进项抵扣的