计提工资时，应付职工薪酬怎么是实发工资？老师，看一下

闫倩老师 追问

2019-06-14 16:46

就是我听的咱们的课件，劳务派遣，计提工资时，应付职工薪酬是实发工资，我们老师计提的工资应付职工薪酬薪酬都是应发工资，借：管理费用
    代应付职工薪酬薪酬――应发工资，老师，这两个有什么区别？

闫倩老师 追问

2019-06-14 16:47

而课件是借管理费用
        代应付职工薪酬―实发工资
          其他应付款 ―代扣社保
        应交税费――个人所得税
老师，你看一下，结合上面我说的哪个对

闫倩老师 追问

2019-06-14 16:49

甘老师，第一个分录是借：管理费用
代应付职工薪酬薪酬――应发工资
第二个分录是代应付职工薪酬―实发工资
其他应付款 ―代扣社保
应交税费――个人所得税
这两个哪个对？你看一下

bamboo老师 解答

2019-06-14 16:53

计提的时候是根据应发工资计提
第一个分录是
借：管理费用
贷：应付职工薪酬薪酬——应发工资
第二个发放工资分录是
借：应付职工薪酬——应发工资
贷：其他应付款 ——代扣社保
应交税费——个人所得税
银行存款

闫倩老师 追问

2019-06-14 16:54

那老师，我要按照哪个？

bamboo老师 解答

2019-06-14 16:54

我写个比较完整的给您 可以么

闫倩老师 追问

2019-06-14 16:55

可以的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-06-14 16:58

计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
缴纳社保
借：应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
贷：银行存款