老师 你好 我想咨询一下我们是景区代理公司 小规模公司 承保了一个景区的票务 然后和携程有合作卖票 我想咨询一下到了季末 我开出发票100万 本来景区应该给我发票80万 这样我才能差额征收20万的税 但由于景区有夜场门票 所以可能存在一定时间差 我确认收入了100万 景区只开了70万的成本票给我 像这种情况 我怎么确认收入成本纳税呢？

???? 追问

2019-06-15 07:01

老师是可以确定的  因为我们和景区的约定就是按我们卖出票款的0.2是我们的收入  所以每月票款收入减去80%后 才应该是我们该纳税的部分对吗？

耿老师 解答

2019-06-15 09:23

你好！这样成本是可以暂估带当月的，次月取得发票

???? 追问

2019-06-15 09:26

这个暂估的数字能在报税时填在差额征税的报表成本里吗

耿老师 解答

2019-06-15 09:27

你好！只影响企业所得税不影响增值税

???? 追问

2019-06-15 09:40

你好  我们差额征税 不是用取得的全部票款减去票款的成本来征收增值税吗？

耿老师 解答

2019-06-15 09:45

你好！暂估的没有发票支持最好还是按发票所在月递减，所得税是可以暂估的

???? 追问

2019-06-15 09:48

那我们可以这个月比如收入100万  收到发票成本是70万  另外十万在下月收取  那我下个月差额征收时是可以把这10万成本加进去来缴增值税的是吗？

耿老师 解答

2019-06-15 09:49

你好！是的，增值税还是要看发票才可以